加强企业信用管理的重要性

“诚信”是市场经济的基石，也是企业赖以生存的基础、企业的生命、企业核心竞争力的重要组成部分，加强企业信用管理已成为企业在新时期、实现新发展的必然选择，也是实现企业健康发展的必由之路。

一：何谓企业信用管理？

   何谓企业信用管理：是指企业在力图扩大销售的同时，为控制销售风险而制定的政策、措施、业务方案和规章制度及其相关的运行活动，是企业信息管理、财物管理和销售管理相互交叉的一项管理工作。企业信用管理的目的就是：在力求销售最大化的同时控制销售风险，使其最小化，减少或避免坏账损失。
释义：在市场经济中，任何一个企业都想把自己的产品和服务最大程度的销售出去，在追求销售最大化的同时，不可避免地存在着销售风险，除非全部销售都是现金或现汇交易。然而全部是现金或现汇交易，企业势必拒绝一切赊销，这就等于放弃扩大市场的机会，就不能实现销售最大化，而发生赊销，就必然会有不能回收货款的风险。因此说销售最大化与风险最小化是一对矛盾，信用管理的任务，就是要妥善的合理地解决这对矛盾。
另一项重要任务就是加强企业自身的信用建设，树立自身的良好信用形象，既包括对客户的信用管理，也包括对自身的信用管理，两者并重，融为一体。概括地说，就是如何使企业的信用行为和信用能力处于最佳状态。

二：加强企业信用管理具有重要的社会及自身价值

  1: 自身价值：现代企业之间的竞争，不仅仅是产品质量、价格竞争，更重要的是企业品牌、企业形象的竞争。加强企业信用管理，也是提升企业竞争力和发展的需要。可以说，信用管理在现代企业管理中具有核心作用。

  2:社会价值：企业是市场经济的主体，而市场经济是建立在法制基础上的“信用经济”，企业只有讲求诚信，自觉防范和抵制违法违章和失信行为，才能正确处理与消费者及其他经营者的关系，才能真正赢得广大消费者及其他经营者的信赖，良好的社会信用是现代经济正常运转的根基，也是社会主义市场经济健康发展的前提和保证。是社会诚信和谐的重要基础。

企业必须从六点加深企业信用管理：

  目前我国企业的信用管理水平非常低下，大多数企业尚未全面认识企业信用管理的重要性，甚至对信用管理的概念都模糊不清。即使是那些建立了信用管理部门的企业（绝大多数人是从财务、管理等部门转过来的，专业出身的信用管理人员几乎没有），要想从根本改变现状必须从六点加深和改善企业信用管理

　1：分析危害，制订信用管理政策

　企业是否计算过，每年赊销额达到多大的规模，企业利润才能实现最大化？企业是否计算过，每月的赊销金额与现金流量的关系？我国企业极少对每月的赊销水平、坏账水平等进行统计计算，而这些都是完全可以推算出来的。由于企业没有短期和长期的计划，造成企业每阶段的赊销量都是盲目的。盲目的销售可能造成销售量过大，坏账大，逾期账款大，或者造成销售量小，市场畏缩，收益减小。

因此，必须制订企业的信用政策，把企业的大政方针和各种管理措施作为制度认真执行。

　2：改造企业组织结构，建立信用管理部门

　 目前我国企业的信用管理方式有两种，一种是业务部门主管赊销和收账，另一种是由财务部门主管赊销和收账。这两种方式都存在很多弊端。

目前我国大多数企业都是采取业务部门一竿子插到底的业务模式，业务部门或者业务人员在交易过程中，集联络客户、报价还价、谈判签约、组织货源、运输发货、质量确认、催账收账、客户服务于一身，是一个“全能”的角色，哪个环节都需要业务部门自己负责。但是，正是由于这样业务模式，造成业务部门不能全身心地管理应收账款。账款管理十分松散和赢弱同时，业务部门负责赊销和收账，可能会出现内外勾结和腐败现象。我国也有一些企业采用财务部门主管账款追收的管理模式，但是普遍出现管理水平低下，业务萎缩的现象。

  正确方式：西方企业都采取一种“三足鼎立”的组织结构形式，即单独成立一个信用管理部门，专职管理企业的信用销售。

  1：业务部门只负责联系客户和发货，

  2：财务部门只负责登记账目和融通资金，3：至于客户的信用状况、采用何种交易形式、放账的时间、收账步骤等，是信用部门通过分析评估确定的，业务部门和财务部门只是配合其工作。 这样分工详细、职责分明，每个部门只从事最熟悉的工作，相互监督、配合，会达到最佳效果，同时也规避了企业风险。因为不管什么原因造成的损失企业，最终受害的是企业。

　3：收集客户信息资料，建立信用评估制度

   信用管理是全过程管理，特别注意事前管理。对于企业而言，信用管理包括三个阶段，即资信调查阶段、营业决策阶段、跟催阶段。我国企业之间普遍缺少相互调查和评估的手段。碰到一个新客户，企业无从了解它的信用，只能通过同行侧面了解。对老客户也缺少调查和监控措施，企业界的一句名言就是“损失最大的，来自多年的朋友”。 据统计：实施事前控制(交货前)可以防止70％拖欠风险，事中控制(交货后到合同货款到期前)可以避免35％的拖欠；实施事后控制(拖欠发生后)可以挽回41％的拖欠损失；实施全面控制可以减少80％的呆、坏账。可以看出，大部分风险是在交货前控制不当造成的。 加强交易前期风险控制应该说相对简单的多，成本也很低，而形成拖欠以后的追讨工作，则很复杂，追收成本也会高得惊人。所以我们应该把控制赊销、拖欠风险的重点，放在事前控制上。前期的资信调查最为重要，不经过资信调查的而授予和交易，风险是巨大的

   正确做法：企业内部要为每个客户建立档案数据库，每个客户都有一个档案号，对新客户必须通过多种渠道调查，包括直接索取和间接调查；老客户则过一段时间复查一次，一般是半年一次。获得客户数据后，还必须把资料整理加工，为每一个客户评估出一个信用额度，按照评估的结论决定赊销方式。这种为每个客房“量身订做”的赊销模式，从源头避免了70％的信用风险。

   我国目前已经可以从多个渠道了解企业的信用状况，而且建立企业信用评估模型也并非很复杂，关键是企业内部是否能够规范执行。

4：建立全权保障制度，转嫁赊销信用风险

　在绝大多数业务中，企业很少想到要去保障债权。保障债权就是要把风险业务转嫁出去，或者增加保障措施。比如，一笔收益丰厚但风险很大的业务，放弃意味着潜在利润的损失，签约则意味着信用风险巨大，而且通过信用调查和评估也无法确定，企业应该怎么做？这时必须运用各种债权保障手段，如企业要求客户自身提供的保障，信用服务机构、银行、保险公司、担保公司提供的信用保障服务等。

  一个优秀的企业，必须学会灵活选择和运用这些“债权保护”手段，及可以赚取足够的利润，又可以规避风险。

　5：建立账款管理制度，保证账款按期回收

　企业一直强调，“赊销货物是成本的增加，而只有收回账款才能变成利润”， 认为货物售出去到账款回收这一段时间，是重要的信用管理阶段，必须强化管理和规范管理。这些管理措施包括账期内货物收取确认、质量确认、客户信用跟踪、付款提醒和逾期分阶段催收、委托追收等方法。

  强化应收账款管理：一：是防止客户形成不良的付款习惯。二：是及时察觉客户的信用状况变化，以便第一时间掌握情况，针对性地处理。

三：是争取最多、最快地追讨欠款，债务人总是将货款支付给压力最大的债权人。

我国企业出现大量的坏账和逾期账款，甚至致使企业破产倒闭，与应收账款管理的落后有很大关系。

　6：提高信用管理意识，培训企业全体员工

　 强化企业信用管理不是企业内一个部门或几个人的能够做到的，信用部门在调查、审核、批准、保障、临近、追收等各环节中必须得到公司从领导层到基层员工各个层面的支持和配合。同时管理部门定期检查和指导各部门的信用执行情况等。所有这些工作，都必须要求企业员工具有高度的信用管理意识和知识，企业员工必须通过持续不断的学习，才能在实际业务操作过程中熟练掌握，认真执行。

加强企业信用管理，提升企业竞争力

   加强“企业信用管理”，是一个立竿见影的管理措施，也是提升企业竞争力有利于自身发展的需要。通过执行上述六项信用管理措施，企业的坏帐率、逾期账款率、现金流量、管理成本、利息成本、财务成本等方面都将得到巨大的改善，企业的综合实力和获利能力明显地提高。对于企业来说加强“企业信用管理”，设立“信用管理部门“，不会增加成本，而是规避风险降低损失的同时增加效益。